Guía rápida: ¿Cómo aplicar el análisis de factibilidad financiera?. Definiciones + ejemplo práctico.
Tema 1: ¿Qué es?
El análisis de factibilidad financiera, es la evaluación de los conceptos que afectan el gasto, los costos, la inversión, los ingresos y las utilidades que serán manejados dentro de un proyecto o modelo de negocio para su iniciación y sostenibilidad en el tiempo.
Los elementos que hacen parte del análisis de factibilidad financiera son los siguientes: concepto, calificación, definición del riesgo, definición del plan de acción y conclusiones. Los cuales se explican en el ejemplo. Una vez diligenciado cada elemento estaremos generando los siguientes beneficios:
* Conocer si un proyecto o modelo de negocio es rentable.
* Tener insumo de datos para establecer el punto de equilibrio del proyecto o modelo de negocio.
* Tener insumo de datos para establecer el capital de trabajo requerido y gestionar las fuentes de financiación.
Las buenas prácticas para materializar los beneficios enunciados, son las siguientes:
* Identificar los conceptos financieros que serán evaluados dentro de un proyecto o modelo de negocio.
* Establecer la escala de calificación que se habrá de manejar para calificar cada concepto.
* Analizar cada concepto financiero a nivel del control y riesgo para asignarle una calificación.
* Generar planes de acción al riesgo para aquellos conceptos que presentan una calificación baja.
* Generar las conclusiones o resultados del análisis para cada concepto financiero analizado.
* Las condiciones para aplicar correctamente las buenas prácticas enunciadas, se explican en pre-condiciones y post-condiciones.
* Las plantilla de apoyo para realizar el análisis de factibilidad financiera, la puedes obtener en descargar plantilla.
Tema 2: Pre-Condiciones y Post-Condiciones para aplicar el análisis de factibilidad financiera.
Este cuadro expone los pasos previos y posteriores que se deben ejecutar para aplicar correctamente las buenas prácticas enunciados en el tema: ¿Qué es?.
| Paso | Acción clave | Condición |
|---|---|---|
| 1. El análisis de factibilidad operativa. | Pre. | |
| 2. El análisis de factibilidad técnica. | Pre. | |
| 3. El análisis de factibilidad financiera. | Ver el contenido de la presente guía. | |
↩ Tema 3: Ejemplo.
Este ejemplo es una plantilla que se construyo durante el proceso de preparación para presentar los exámenes y obtener las certificaciones CAMP, PMP y PMI-ACP del PMI. Adicionalmente las certificaciones SMAC, STMAC y SPOAC del Scrum Institute.
Caso práctico: Definir la tasa de descuento para obtener las certificaciones del PMI.
| Elemento | Descripción | Ejemplo |
|---|---|---|
| Concepto | Corresponde al elemento que será evaluado dentro del análisis de factibilidad. | Insumo de datos para proyectar el TIR (Tasa Interna de Retorno). |
| Calificación | Corresponde a la valoración que se le da al concepto a partir de su estado actual. | 6 |
| Definición del riesgo | Corresponde a la identificación de riesgos que presenta el concepto. | Ambigüedad para definir el alcance de la tasa de descuento. |
| Definición del plan de acción | Corresponde al plan que será ejecutado cuando se materializa un riesgo. | Sesión con los interesados para formalizar el alcance de la tasa de descuento. |
| Conclusiones | Corresponde al resultado obtenido del análisis del concepto. | Generar un documento base formalizado que define los criterios de la tasa de descuento. |
El ejemplo incluye, una plantilla al final del presente artículo para aplicar el análisis de factibilidad financiera.
Tema 4: Herramientas de apoyo para desarrollar el ejemplo.
Este cuadro relaciona las herramientas y el momento donde se activaron para desarrollar el ejemplo enunciado en el tema anterior.
| Herramienta | Activación |
|---|---|
| El capital de trabajo. | En la etapa donde se define el monto que tendrá el fondo para cubrir los gastos o inversiones del proyecto. |
| La proyección de ingresos. | En la etapa donde se proyecta los ingresos futuros, tomando el histórico de ingresos o analizando la tendencia del mercado. |
| La estructura de costos. | En la etapa donde se definen las cuentas y los costos que requiere el proyecto o modelo de negocio para su operación. |
| El registro de riesgos. | En la etapa donde se identifican los contratiempos que puede tener el proyecto o modelo de negocio. |
↩ Tema 5: Descargar plantilla.
Si deseas activar la descarga de la plantilla.
Los pasos que debes seguir son los siguientes:
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Tema 6: Sobre el autor.
Juan David López Pava: Profesional en administración de empresas y desarrollo de software con certificaciones del PMI y Scrum Institute, apasionado por la transformación digital y la dirección de proyectos de tecnología.