Guía rápida: ¿Cómo aplicar indicador financiero: flujo de caja?. Definiciones + ejemplo práctico.
Tema 1: ¿Qué es?
Indicador financiero: Flujo de caja, es una herramienta que permite el registro de los movimientos de dinero para evaluar la salud financiera, la liquidez y la capacidad de cumplir con compromisos financieros. Una vez diligenciado cada elemento estaremos generando los siguientes beneficios:
✔ Conocer el ingreso de efectivo.
✔ Conocer la salida de efectivo.
✔ Apoyar la evaluación de la liquidez financiera.
✔ Conocer la capacidad para dar cumplimiento a los compromisos financieros.
Las buenas prácticas para materializar los beneficios enunciados, son las siguientes:
✔ Registrar el movimiento de efectivo por rubro.
✔ Asociar cada movimiento de efectivo a un rubro y periodo.
✔ Asociar cada rubro a una cuenta de control.
✔ Relacionar los movimientos presupuestados con los movimientos ejecutados.
✔ Calcular los saldos netos y acumulados.
✔ Las condiciones para aplicar correctamente las buenas prácticas enunciadas, se explican en pre-condiciones y post-condiciones.
✔ Las plantilla de apoyo para realizar indicador financiero: flujo de caja, la puedes obtener en descargar plantilla.
Tema 2: Pre-Condiciones y Post-Condiciones para aplicar indicador financiero: flujo de caja.
Este cuadro expone los pasos previos y posteriores que se deben ejecutar para aplicar correctamente las buenas prácticas enunciados en el tema: ¿Qué es?.
| Paso | Acción clave | Condición |
|---|---|---|
| 1. Indicador financiero: Flujo de caja. | Ver el contenido de la presente guía. | N/A. |
| 2. Informe financiero: Balance general. | Visualizar la situación financiera actual de la empresa. | Post. |
| 3. Informe financiero: Estado de cambios en el patrimonio neto. | Visualizar las variaciones del patrimonio de la empresa en un periodo determinado. | Post. |
| 4. Informe financiero: Estado de resultados. | Visualizar la relación entre ingresos, gastos y ganancias de la empresa. | Post. |
| 5. Informe financiero: Estado de flujo de efectivo. | Visualizar el comportamiento y la relación entre los ingresos y egresos de efectivo. | Post. |
| 6. Informe financiero: Ventas. | Recopilación y análisis de las ventas de la empresa. | Post. |
↩ Tema 3: Ejemplo.
Este ejemplo es una plantilla que se construyo durante el proceso de preparación para presentar los exámenes y obtener las certificaciones CAMP, PMP y PMI-ACP del PMI. Adicionalmente las certificaciones SMAC, STMAC y SPOAC del Scrum Institute.
El ejemplo incluye, una plantilla al final del presente artículo para aplicar indicador financiero: flujo de caja.
↩ Tema 4: Descargar plantilla.
Si deseas activar la descarga de la plantilla.
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Tema 5: Sobre el autor.
Juan David López Pava: profesional en administración de empresas y desarrollo de software con certificaciones del PMI y Scrum Institute, apasionado por la transformación digital y la dirección de proyectos de tecnología.