¿Qué es informe financiero: balance general?
Informe financiero: Balance general, es un documento que muestra la situación de la empresa.
Beneficios que ofrece informe financiero: balance general.
- ✔ Proporcionar una visión clara de los activos, pasivos y patrimonio neto de la empresa.
✔ Apoya la toma de decisiones para las inversiones.
✔ Apoya la negociación con inversionistas y acreedores para obtener capital o definir plazos para cumplir los compromisos financieros.
Buenas prácticas para la implementación.
- ✔ Definir el periodo para calcular el estado financiero de la empresa.
✔ Registrar los rubros relacionados con activos.
✔ Registrar los rubros relacionados con pasivos.
✔ Registrar los rubros relacionados con capital.
✔ Calcular el patrimonio.
✔ Las plantilla de apoyo para realizar informe financiero: balance general, la puedes obtener en la sección ejemplo en formato PDF o en la sección descargar plantilla del presente artículo.
Pre-Condiciones y Post-Condiciones.
Este cuadro expone los pasos previos y posteriores que se deben ejecutar para aplicar correctamente las buenas prácticas enunciadas.
| Paso | Acción clave | Condición |
|---|---|---|
| 1. Indicador financiero: Flujo de caja. | Registro de movimientos de dinero. | Pre. |
| 2. Informe financiero: Balance general. | Ver el contenido de la presente guía. | N/A. |
| 3. Informe financiero: Estado de cambios en el patrimonio neto. | Visualizar las variaciones del patrimonio de la empresa en un periodo determinado. | Post. |
| 4. Informe financiero: Estado de resultados. | Visualizar la relación entre ingresos, gastos y ganancias de la empresa. | Post. |
| 5. Informe financiero: Estado de flujo de efectivo. | Visualizar el comportamiento y la relación entre los ingresos y egresos de efectivo. | Post. |
| 6. Informe financiero: Ventas. | Recopilación y análisis de las ventas de la empresa. | Post. |
Ejemplo.
Este ejemplo es una plantilla que se construyo durante el proceso de preparación para presentar los exámenes y obtener las certificaciones CAMP, PMP y PMI-ACP del PMI. Adicionalmente las certificaciones SMAC, STMAC y SPOAC del Scrum Institute.
El ejemplo incluye, una plantilla editable al final del presente artículo para aplicar informe financiero: balance general.
Pregunta tipo examen.
Pregunta: La definición que mejor se ajusta para informe financiero: balance general. ¿Debe ser?
A) Es el conjunto de valores, creencias y comportamientos que definen la identidad de una empresa y su capacidad para retener talentos.
B) Es la evaluación de los conceptos que afectan el gasto, los costos, la inversión, los ingresos y las utilidades que serán manejados dentro de un proyecto o modelo de negocio para su iniciación y sostenibilidad en el tiempo.
C) Es un profesional experto en asegurar que la estrategia de negocio se alinee con la tecnología y los procesos para asegurar el retorno de beneficios en la organización.
D) Es un documento que muestra la situación de la empresa.
Descargar plantilla.
Si deseas activar la descarga de la plantilla editable.
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Sobre el autor.
Juan David López Pava: profesional en administración de empresas y desarrollo de software con certificaciones del PMI y Scrum Institute, apasionado por la transformación digital y la dirección de proyectos de tecnología.