Guía rápida: ¿Cómo aplicar informe financiero: estado de flujo de efectivo?. Definiciones + ejemplo práctico.
Tema 1: ¿Qué es?
Informe financiero: Estado de flujo de efectivo, es un informe financiero que muestra los ingresos y egresos de efectivo de una empresa en un período determinado. Una vez diligenciado cada elemento estaremos generando los siguientes beneficios:
✔ Permite anticipar los flujos de efectivo futuros.
✔ Ayuda a evaluar la capacidad de la empresa para generar efectivo.
✔ Permite generar planes de acción para afrontar periodos de baja liquidez.
✔ Apoya en la construcción de planes de acción para optimizar costos y aumentar la eficiencia de la operación.
Las buenas prácticas para materializar los beneficios enunciados, son las siguientes:
✔ Tomar los registros del flujo de caja y agruparlos por rubros.
✔ Comparar el presupuesto con la ejecución e identificar los rubros que han superado el presupuesto e identificar la causa raíz del problema.
✔ Generar planes de acción con la información suministrada por el estado de flujo de efectivo para corregir desviaciones.
✔ Las condiciones para aplicar correctamente las buenas prácticas enunciadas, se explican en pre-condiciones y post-condiciones.
✔ Las plantilla de apoyo para realizar informe financiero: estado de flujo de efectivo, la puedes obtener en descargar plantilla.
Tema 2: Pre-Condiciones y Post-Condiciones para aplicar informe financiero: estado de flujo de efectivo.
Este cuadro expone los pasos previos y posteriores que se deben ejecutar para aplicar correctamente las buenas prácticas enunciados en el tema: ¿Qué es?.
| Paso | Acción clave | Condición |
|---|---|---|
| 1. Indicador financiero: Flujo de caja. | Registro de movimientos de dinero. | Pre. |
| 2. Informe financiero: Balance general. | Visualizar la situación financiera actual de la empresa. | Pre. |
| 3. Informe financiero: Estado de cambios en el patrimonio neto. | Visualizar las variaciones del patrimonio de la empresa en un periodo determinado. | Pre. |
| 4. Informe financiero: Estado de resultados. | Visualizar la relación entre ingresos, gastos y ganancias de la empresa. | Pre. |
| 5. Informe financiero: Estado de flujo de efectivo. | Ver el contenido de la presente guía. | N/A. |
| 6. Informe financiero: Ventas. | Recopilación y análisis de las ventas de la empresa. | Post. |
↩ Tema 3: Ejemplo.
Este ejemplo es una plantilla que se construyo durante el proceso de preparación para presentar los exámenes y obtener las certificaciones CAMP, PMP y PMI-ACP del PMI. Adicionalmente las certificaciones SMAC, STMAC y SPOAC del Scrum Institute.
El ejemplo incluye, una plantilla al final del presente artículo para aplicar informe financiero: estado de flujo de efectivo.
↩ Tema 4: Descargar plantilla.
Si deseas activar la descarga de la plantilla.
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Tema 5: Sobre el autor.
Juan David López Pava: profesional en administración de empresas y desarrollo de software con certificaciones del PMI y Scrum Institute, apasionado por la transformación digital y la dirección de proyectos de tecnología.